Optimización de la gestión financiera para fortalecer el cumplimiento tributario de un centro médico en Lima Metropolitana
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Advisors
Ojeda Pino, Jorge LuisIssue Date
2025-01-07Keywords
Planeamiento tributarioControl tributario
Contingencias tributarias
Tributos omitidos
Fiscalización tributaria.
Metadata
Show full item recordOther Titles
Optimization of Financial Management to Strengthen Tax Compliance of a Medical Center in Metropolitan LimaAbstract
Este trabajo de suficiencia profesional aborda la crítica situación financiera y de cumplimiento tributario que enfrenta la Clínica María del Socorro. En el primer capítulo, se identifican ineficiencias en la gestión financiera de la clínica, ya que los ingresos mensuales no se depositan completamente debido al uso frecuente de efectivo. Se emiten tickets de cobro y se recogen datos de pacientes, pero el área de tesorería a menudo utiliza el efectivo para otras operaciones, resultando en depósitos incompletos y registros inadecuados. Esto provoca discrepancias en la información contable y ha llevado a un aumento de tributos omitidos, lo que amenaza la viabilidad económica de la clínica. En el segundo capítulo se presentan tres alternativas para enfrentar los desafíos en la gestión financiera. Primero, se sugiere implementar auditorías internas y controles documentales en el área de tesorería para asegurar una gestión adecuada de ingresos y documentación de transacciones. En segundo lugar, se propone invertir en sistemas de gestión y pagos digitales para facilitar el seguimiento de ingresos y gastos, reduciendo así la dependencia del efectivo. Finalmente, se recomienda realizar conciliaciones periódicas de los estados de cuenta bancarios con las declaraciones fiscales y establecer políticas claras sobre el manejo de efectivo, garantizando depósitos regulares. En el tercer capítulo se presenta una matriz de ventajas y desventajas para evaluar diferentes alternativas y ponderar las variables de cada opción. Tras el análisis, se opta por implementar un sistema de gestión de ventas, así como sistemas de pagos digitales, para optimizar la gestión financiera. Se abordan las implicaciones de esta elección, considerando la viabilidad técnica y operativa, el impacto en la estructura y procesos internos, los costos, los plazos de implementación y los recursos necesarios, como personal y tecnología. Este enfoque integral permite tomar decisiones informadas, promoviendo una gestión financiera más eficiente y transparente.This professional proficiency project addresses the critical financial situation and tax compliance issues facing the María del Socorro Clinic. In the first chapter, inefficiencies in the clinic's financial management are identified, as monthly revenues are not fully deposited due to frequent cash usage. Payment receipts are issued, and patient data is collected, but the treasury department often uses cash for other operations, resulting in incomplete deposits and inadequate records. This causes discrepancies in accounting information and has led to an increase in omitted taxes, threatening the clinic's economic viability. In the second chapter, three alternatives are presented to tackle the challenges in financial management. First, it is suggested to implement internal audits and documentation controls in the treasury department to ensure proper management of revenues and transaction documentation. Secondly, it is proposed to invest in management and digital payment systems to facilitate tracking of income and expenses, thereby reducing reliance on cash. Finally, regular reconciliations of bank statements with tax declarations are recommended, along with establishing clear policies for cash handling to ensure regular deposits. In the third chapter, a matrix of advantages and disadvantages is presented to evaluate different alternatives and weigh the variables of each option. After the analysis, the decision is made to implement a sales management system, as well as digital payment systems, to optimize financial management. The implications of this choice are addressed, considering technical and operational feasibility, impact on internal structure and processes, costs, implementation timelines, and necessary resources such as personnel and technology. This comprehensive approach allows for informed decision-making, promoting more efficient and transparent financial management.
Type
info:eu-repo/semantics/bachelorThesisRights
info:eu-repo/semantics/openAccessLanguage
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