Implementación de un sistema de control interno para la gestión de procesos de la empresa Fiduciaria Modelo

Abstract

El presente trabajo de suficiencia profesional propone un "Sistema de Control Interno basado en el Modelo COSO I para la gestión de procesos de la empresa fiduciaria Modelo”, como una herramienta que permita mejorar los procesos de la empresa y así poder alcanzar una alta eficiencia a fin de incrementar la rentabilidad brindando un valor agregado en los servicios personalizados. La importancia de implementar dicho sistema consiste en prevenir acontecimientos que entorpezca el logro de los objetivos, así como velar por el cumplimiento de las normas aplicables. El modelo propuesto se basa en la necesidad de que los miembros de la organización comprendan la trascendencia del control interno y la incidencia del mismo sobre los resultados de la gestión. Se analizaron los cinco pilares del Modelo COSO I, los cuales se componen de la siguiente manera: (1) Ambiente de control, (2) Evaluación del riesgo, (3) Actividades de control, (4) Información y comunicación, (5) Supervisión y monitoreo. En las visitas realizadas, se utilizaron herramientas de investigación tales como entrevistas y Focus Group tomados a los integrantes de cada área donde se encontraron deficiencias relevantes. Por ello, se plantea como objetivo, confirmar si la implementación de un Sistema de Control Interno incide en la gestión de procesos de la empresa fiduciaria Modelo. Al concluir la investigación, se determinará si la aplicación de la metodología de la investigación fue aplicada correctamente para llevar a cabo la contrastación de las hipótesis y llegar a las conclusiones y recomendaciones del caso.

The present work of professional sufficiency proposes an "internal control system based on the COSO Model I for process management of the Model fiduciary company" as a tool that you allow to improve the processes performed of the company and this way achieved a high efficiency with the purpose of increase the profitability offering a value-added in the personalized services. The importance of implementing this system is to prevent events that hinder the achievement of the objectives as well as ensure for compliance of the applicable rules. The model is based on the necessity that the members of the organization understand the importance of internal control and the impact on the results of management. We analysis the five pillars of COSO Model I which are composed as follows: (1) Control environment, (2) Risk assessment, (3) Control activities, (4) Information and communication, (5) Supervision and monitoring. In visits, we used research tools such us interviews and Focus Group performed to the members of each area where we found relevant deficiencies. Therefore, propose as objective if the implementation of an Internal Control System affects the process management of the Model fiduciary company. To conclude the research, it will determine if the application of the research methodology was applied successfully to carry out the testing of hypotheses and get conclusions and recommendations.